#119班《写出未来第Ⅳ期》#第4周
作品题目：内审那些事1
我的工作是内（部）审（计）。
审计是一个对数字进行再鉴定的行业，是管理学科中相对枯燥的一个分支；内部审计，则是企业自主设置的检查内部各部门经营管理情况的一项职能，为企业“纠正错误，严防舞弊，加强控制，提高经济效益”而存在。
我们以“查问题”为主，查不出大问题，也算是反过来证明这个部门或公司比较合规。
有时也做证明题，通过经营情况和财务会计记录，证明管理层所提交的会计报表真实可靠。
总之我们的存在，并不是认定被审者职业道德的缺乏，更多是借此完善、查漏补缺。
企业内审本身不复杂，就是一些常识的反复印证，有一定的思考能力，用一点数学知识（只用初中毕业水平）就够了。对于我，内审的付出远远不及收获，自从遇到内审后，时时感觉严肃和有趣：
严肃在于，聆听数据说话时需百倍小心、一丝不苟；
有趣在于，跟问题斗智斗勇，其乐无穷。
每周写作倒逼我思考选题，审计经历与写作撞击，触发了我的灵感，终于找到了！！我要把数字中找到的乐趣、捕捉到的故事记录下来！
以下所述都是真实事件。
【一】一个低级错误
那是个偶然。
一天我跟一个会计聊天，耳朵听到一句“这个月个人所得税增加不少”。我对涉税事项绝对敏感，不年不节的个税怎么会大幅增加。果然，对这句话的关注与行动，我为公司追回32万元的经济损失。
事情经过是这样的：
这月《工资表》员工A的加班费居然是32.09万（A员工365天加班，都不能有这么多加班费，不要多想，肯定是人事犯了低级错误），直到正常发放了，各环节审核都没察觉这个错误。申报个税的会计，也只是做例行申报。
现在32万连同工资早已打到TA个人账户。注定要发生一场狂风暴雨，但接下来的一幕极其戏剧：
TA还在公司，并未一走了之、钱也没有转走。
TA并不是在思想斗争，而是TA无法按银行规定出示身份证。
TA恰巧那期间身份证遗失正在老家补办。
TA在等待，直到等来了我们。
钱一天不到公司，我们的人事员一天不离开TA，经过各种曲折，一个漏洞最终堵上了。尽管如此，通过这件事暴露出的众多问题，亟需解决。永久方案就是消除手工。所以，从那以后HR系统启动，3个月后集团各单位工资核算从此脱离了手工。
【二】又一个低级错误
这个低级错误是在核查资负表流动资产时发现的。
发现时，为时已晚。事情经过是这样的：
无锡公司与湖北公司各有一个员工，同名同姓都叫【王XX】。报销款本应给无锡的【王XX】，结果出纳打给了湖北的生产现场新员工【王XX】。
出纳是例行支付，关键是经办人报销时只提供了姓名没有提供工资卡号。这之前，任经办人如何想，也想不到集团员工同名同姓于她是个“隐性风险”。
这次，现实给了管理团队一记响亮的耳光。
湖北的TA收到横财后立即消失。等发现问题时TA早不知所踪，报警都没找到。
最终，经公司高层进行责任判定，由经办人承担全部损失。我记得金额是26300元。
这件事仍然让我们发现管理是存在问题的，为此永久对策是：
※ OA系统报销单的员工姓名与工资卡号作为必填项，否则系统报警
※ OA银行系统与公司OA系统直联，从源头杜绝，永久消除了手工带来的各项隐患。
以上，只是我内审员生涯中，发生的二件小事。内审这事，难度大概介乎搞导弹的和卖茶叶蛋的之间，主要混的是个经验，咱们以后再说。
许凌-39672181-无锡